Налоговый вычет могут получить все работающие граждане, которые платят налоги в бюджет по ставке 13%. Если отчислений НДФЛ нет или процент отчисления другой, ничего не получится. С помощью компенсации вычета государство уменьшает расходы россиян при покупке собственного жилья. Что нужно для получения налогового вычета и кто сможет его получить, разобрался специалист финансового портала Выберу.ру.
Как проверить право на налоговый вычет
Чтобы получить налоговый вычет от покупки жилья, у претендента должно быть выполнено несколько условий одновременно:
- наличие гражданства и налоговое резидентство в РФ;
- купленная жилплощадь находится на территории Российской Федерации;
- жилье приобретено на собственные деньги или в ипотеку;
- на недвижимость оформлено право собственности или есть акт приема-передачи, если квартира в новостройке.
Если жилплощадь приобретена у близкого родственника, получить налоговый вычет не получится, даже если была заключена сделка купли-продажи. Скрыть такой факт не удастся, поэтому лучше не пытаться обмануть госорганы и не подавать документы на проверку.
Сумма вычета зависит от года, в котором куплено жилье:
- Если сделка проведена до 31 декабря 2013 года – процент от стоимости в пределах лимита в 2 млн рублей. Но даже если он не исчерпан, перенести остаток на другие объекты жилой недвижимости не получится.
- Если недвижимость куплена в 2014 году или позже, при ее стоимости до 2 млн рублей остаток суммы вычета можно получить и по другим объектам, которые куплены в ипотеку или за собственные деньги.
Любое жилье, купленное в браке, – совместно нажитое, если не было особых условий. То есть каждый супруг может получить вычет на сумму до 260 000 рублей, это 13% от лимита в 2 млн рублей.
Если жилье куплено в ипотеку, с уплаченных банку процентов можно вернуть еще один имущественный вычет. Для него установлен отдельный лимит – 3 млн рублей, то есть дополнительно можно компенсировать еще 390 000 рублей.
Какими способами можно вернуть сумму вычета
Оформить налоговый вычет можно двумя способами:
- В бухгалтерии работодателя. При выборе такого варианта с покупателя жилья не будут удерживать подоходный налог уже в текущем году, сразу после оформления документов и подтверждения права на вычет. В итоге размер заработной платы будет выше, пока не будет исчерпан весь лимит.
- В налоговом органе при подаче налоговой декларации. В этом случае компенсировать НДФЛ можно только за предыдущие годы или, если нет трудового договора с работодателем, но есть уплаченные налоги. Весь вычет вернут единой суммой сразу или в течение нескольких лет, если размера ранее внесенного НДФЛ за один год будет недостаточно.
На возврат имущественного вычета может уйти до 4 месяцев с момента подачи всех документов. ФНС проверяет каждое обращение не менее 3 месяцев, и еще месяц уходит на то, чтобы вернуть сумму ранее уплаченного налога.
Какие документы понадобятся
При подаче заявления на вычет понадобится:
- свидетельство на право владения квартирой;
- подтверждение расчета с продавцом жилья, это могут быть любые чеки, квитанции, выписки по банковскому счету, куда была перечислена сумма;
- декларация за тот год, за который необходимо вернуть вычет.
Также могут потребоваться дополнительные документы:
- свидетельство о браке и заявление о распределении суммы, на которую претендует каждый из супругов при получении налогового вычета;
- копия свидетельства доверенности при внесении оплаты, если расчет производило доверенное лицо, а не покупатель жилья.
При подаче пакета документов нужны все оригиналы и копии для сверки. В заявлении потребуется указать расчетный счет, куда должны быть зачислены деньги.
Как высчитать сумму, которую можно вернуть
Сумму компенсации ранее выплаченного НДФЛ считает сам претендент, а после него данные проверяет налоговая инспекция. Размер вычета зависит от нескольких параметров:
- года, когда появилось право на вычет;
- не использовалось ли уже право на вычет ранее;
- на кого оформлено жилье;
- использовались ли другие программы поддержки при покупке жилья – субсидии, материнский капитал;
- была ли оформлена ипотека, удержаны ли проценты.
При подсчете суммы влияние окажут и некоторые другие факторы. По всем вопросам подсчета размера компенсации можно обратиться в налоговый орган, где дадут консультацию о том, как правильно оформить пакет документов и получить деньги.
К примеру, при покупке квартиры в 2020 году стоимостью 3,5 млн рублей можно получить компенсацию только от лимита в 2 млн рублей, то есть максимум 260 тыс. При этом если в отчетном году уплачено налогов всего 117 тыс. рублей, вернуть больше этой суммы не получится. Такой размер НДФЛ будет удержан при заработной плате в 75 тыс. рублей. Остаток вычета в размере 143 тыс. рублей можно перенести на последующие годы. Если квартира куплена в ипотеку, можно получить еще и имущественный вычет. Но так как отчислений от заработной платы недостаточно, лучше подавать заявку на этот вычет после исчерпания суммы первого вычета.